（一）决策的含义#

 决策是指人们为了实现特定的目标，在掌握大量有关信息的基础上，运用科学的理论和方法，系统地分析主客观条件，提出若干备选方案，分析各种方案的优缺点，并从中选出较优方案的过程。

 决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个阶段。【🟡高频】

分类：按决策对象分：投资决策、融资决策、营销决策；按决策目标的数量分：单目标决策、多目标决策；按决策问题面临条件分：确定型决策、风险型决策、不确定型决策

（二）投资项目决策的类别#

（三）政府投资项目与企业投资项目决策的区别#

🔴 **考点

（四）项目决策应遵循的原则#

1. 科学决策：方法科学，依据充分，数据可靠

2. 民主决策：核心是借用外脑，如咨询机构、专家、公众参与 。//区分：科学侧重方法 / 数据；民主侧重多方外部力量参与。

3. 效益（效果）最大化原则

• ✅企业投资项目：遵循市场规律，经济效益、环境效益、社会效益三者统一。
• ✅政府非经营性项目：优先社会效益、生态环境效益，满足公共利益、社会需求。

4. 风险责任原则

• 总方针：谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险
• 政府投资：健全政府投资责任追究制度。
• 企业投资：企业自主决策，自担风险。
• 委托咨询机构：决策者委托咨询，咨询机构承担咨询责任。

5. 可持续发展原则：审批、核准、备案的重要条件；落实行业准入、负面清单、严守生态红线，把控项目合规性。

（一）政府投资主管部门#

依据 《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20 号）

建立新型投资体制：市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效。

• 对项目审批（核准）以及向国务院提出审批（核准）的审查意见承担责任。
• 国家和地方搭建项目在线监管平台，强化事中、事后监管，严格责任追究。

（二）项目（法人）单位#

• 申报程序合规、申报材料真实、按审批 / 核准 / 备案的建设内容实施建设。
• 承担项目市场前景、技术方案、资金来源、经济效益等全部投资风险。
• 谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险，企业依法自主决策。

（三）咨询机构#

1.质量责任

• 咨询单位：对咨询质量负总责
• 主持人员：负主要直接责任
• 参与人员：对本人编写篇章负责
• 制度：咨询成果质量终身负责制、质量追溯机制

2.咨询单位违规及处罚（发展改革部门管）

处罚：责令改正；情节严重→警告、移出备案名录、取消资信评价等级；触犯法律追究法律责任

• 备案信息弄虚作假
• 违背独立公正，协助骗取批文、国家资金
• 弄虚作假、泄露商业秘密、不正当竞争
• 咨询成果严重质量问题
• 未建立完整咨询成果档案
• 伪造、涂改、出租、出借、转让资信证书
• 提供虚假材料申请资信评价
• 协助他人虚假办理咨询工程师登记

3.咨询工程师个人违规及处罚

处罚：警告、通报批评、注销登记证书、收回执业专用章；触犯法律追究法律责任

• 执业登记弄虚作假
• 准许他人以本人名义执业
• 涂改、转让登记证书、执业专用章
• 接受影响公正执业的酬劳

（四）金融机构#

独立审贷，对贷款风险负责。

（一）中央预算内投资项目#

日常监管责任单位现场核查监督，执行三到现场：开工到现场、建设到现场、竣工验收到现场。

各级发改部门监督检查要点：
①项目申请材料真实准确完整，项目符合支持方向；
②按要求开工，建设进度符合规定；
③通过全国投资项目在线审批监管平台（国家重大建设项目库）及时完整填报项目信息；
④中央预算内投资足额及时到位，无闲置、转移、侵占、挪用；
⑤总投资无大幅缩减，不突破核定投资概算；
⑥按规定履行竣工验收程序；
⑦法律法规规定的其他内容。

（二）企业投资项目#

依据：《企业投资项目事中事后监管办法》（2023 年修订）

• 核准项目：由核准机关监管
• 备案项目：由备案机关监管
• 核查是否完成核准 / 备案手续：项目所在地县级以上发改部门实施监管

核准项目监管内容：
①通过在线平台如实及时报送开工、建设进度、竣工等实施信息；
②建设地点、规模、内容发生较大变更，按规定办理变更手续；
③需延期开工的，按规定办理延期开工手续；
④按照核准的建设地点、建设规模、建设内容开展建设。

（一）我国投资项目决策程序关键改革点#

（无考点）

（二）审批制项目决策程序#

适用：中央政府直接投资、资本金注入的政府投资项目。
使用其他政府资金项目，除履行本程序外，还需编制资金申请报告。
政府投资项目审批文件：项目建议书、可行性研究报告、初步设计（三件套）。

1.项目建议书（初步可行性研究报告）

项目单位依据规划报送，报审批部门审批。

• 中央预算内投资3000 万元及以上、跨地区 / 跨部门 / 跨领域统筹项目：国家发改委审批，或委托中央部门审批；特别重大项目发改委核报国务院批准。
• 其余项目：中央有关部门审批，抄送国家发改委。

2.项目可行性研究报告

项目建议书获批后，项目单位编制可研报告，内容深度需符合规定。

3.初步设计

已批复可研报告作为项目建设依据。
项目单位凭批复办理规划许可、正式用地手续；委托有资质单位开展初步设计，报批初步设计及概算。

4.“放管服” 改革简化审批

依据：《国家发展改革委关于进一步推进投资项目审批制度改革的若干意见》

• 已列入发展规划、专项规划、区域规划的政府投资项目：可不再审批项目建议书。
• 改扩建、建设内容单一、投资规模小、技术方案简单项目：可合并编制、审批项目建议书、可研报告、初步设计（三合一）。

（三）核准制项目的核准程序#

实行核准制的企业投资项目，仅向政府提交项目申请书（报告）。

政府核准审查角度：维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断。

• 国家发改委、国务院行业管理部门核准的地方企业项目：由项目所在地省级发改、行业主管部门出具初审意见后上报。
• 需国务院核准的项目：国家发改委审核后报国务院核准。

结果文书：

• 予以核准：出具核准文件；
• 不予核准：书面通知企业并说明理由；
• 国务院核准项目：由国务院投资主管部门出具核准 / 不予核准书面通知。

（四）备案制项目的备案程序#

依据：《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》(2016)

《核准目录》以外的企业投资项目，一律备案制；企业自主决策，遵循属地原则。

开工建设前，通过在线平台报送信息：

1. 企业基本情况
2. 项目名称、建设地点、建设规模、建设内容
3. 项目总投资额
4. 项目符合产业政策的声明

企业对备案信息真实性负责；备案机关不得设置前置条件。
企业凭《项目备案通知书》、项目备案代码，办理规划、土地、施工、环保、消防、设备进口、减免税确认等后续手续。

（五）政府和社会资本合作（PPP）项目决策程序#

🔵 了解，PPP过时

• 地方政府可授权行业主管部门、事业单位作为项目实施机构；
• 职责：编制特许经营方案、选择特许经营者、签订特许经营协议、项目实施监管、合作期满移交接收。
• 地方发改部门：综合协调，把关特许经营方案，依法履行项目审批、核准或备案职责。

项目分类办理程序：

• 政府以资本金注入支持的特许经营项目：按《政府投资条例》履行审批手续。
• 社会资本单独投资项目：按《企业投资项目核准和备案管理条例》履行核准或备案手续。

（六）资金申请报告的申报与审批#

适用依据：《中央预算内投资补助和贴息项目管理办法》《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》

适用上述范围内企业投资项目，需单独报送资金申请报告审批。

1.投资补助和贴息项目

申请单位依据申报公告、通知编制资金申请报告，明确补助贴息目的、预定目标、实施时间、支持范围、资金安排方式、工作程序、时限要求。

2.国际金融组织和外国政府贷款项目

• 借用国外贷款项目必须纳入国外贷款备选项目规划。（一阶段）
• 申报备选项目材料： ①项目简要情况 ②项目建设必要性 ③拟申请贷款类别或国别 ④贷款金额及用途 ⑤贷款偿还责任
• 已纳入规划的项目，按项目属性分别履行审批、核准或备案手续。（二阶段）

国家发改委受理资金申请报告，审批条件：（三阶段）

1. 符合国家利用国外贷款的政策及使用规定
2. 已纳入国外贷款备选项目规划
3. 项目已履行审批、核准或备案手续
4. 贷款偿还、担保责任明确，还款资金来源与还款计划落实
5. 国外贷款机构已对项目贷款初步承诺

国务院及国家发展改革委对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。

（七）企业自主决策的投资项目#

分类：国内企业境内投资项目、国内企业境外投资项目、外商投资项目（中外合资、合作、外商独资）

1.国内企业境内投资项目

除《核准目录》规定的核准类项目外，一律备案制；投资决策由企业自主负责。

2.外商投资项目

• 审核维度：除经济安全、资源、生态环境、产业布局、公共利益、防止垄断之外，增加市场准入、资本项目管理审核。
• 执行依据：《外商投资准入负面清单》、自贸区负面清单，由发改委、商务部适时更新公布。
• 规则 ①禁止类领域：境外投资者不得投资； ②限制类领域：需办理外资准入许可，即核准； ③有股权要求领域：不得设立外商投资合伙企业。

依据《外商投资项目核准和备案管理办法》

（1）外商投资核准项目

• 国家发改委核准：有中方控股（含相对控股）要求、总投资（含增资）限额及以上鼓励类；总投资（含增资）限额及以上限制类（不含房地产）。
• 省级政府核准：限制类房地产项目；总投资（含增资）限额以下其他限制类项目。
• 地方政府核准：负面清单内有中方控股要求、总投资（含增资）限额以下鼓励类项目。

（2）外商投资备案项目

不在《核准目录》、外商负面清单核准范围内的外商投资项目，由地方投资主管部门备案。

3.境外投资项目

• 管理模式：按鼓励、限制、禁止分类管理。
• 境外投资项目定义：投资主体以新建、并购、参股、增资、注资、融资担保等方式，取得境外所有权、经营管理权及相关权益的项目。

（1） 核准管理

仅针对敏感类项目，核准机关：国家发展改革委。

（2） 备案管理

通过网络系统报送项目备案表及附件

• 中央管理企业：由集团 / 总公司提交；
• 地方企业：企业直接提交。

备案审核要点：是否属于备案范围；符合法律法规、产业及境外投资政策；符合资本项目管理规定；不危害国家主权、安全、公共利益；投资主体具备相应投资实力。

（一）工程咨询的含义#

• 工程咨询单位：中国境内设立，从事工程咨询业务，具备独立法人资格的企业、事业单位。
• 全过程工程咨询：覆盖项目前期研究决策‑实施‑运营全生命周期，提供含规划设计在内的组织、管理、经济、技术多维度咨询服务；可采用多种组织模式，提供局部或者整体解决方案。

（二）工程咨询的原则#

1. 独立性：不受委托方及其他方面干扰，对咨询成果质量负责，承担相应责任。
2. 科学性：依据、方法、过程科学；实事求是、尊重客观规律，成果经得起实践检验。
3. 公正性：坚守立场，尊重委托方同时兼顾各方利益，恪守职业道德，协调处理分歧。
4. 合规性：依法办事，遵守国家、行业、地方及委托方的法律法规、标准规范。

（一）项目规划与机会研究和项目建议书的关系#

• 可用项目规划代替机会研究、商业计划书，用作招商引资材料
• 企业投资项目：可用项目规划替代项目建议书
• 政府投资项目：项目规划不能替代项目建议书（预可研），严格执行审批流程

（二）项目建议书（初步可行性研究）与可行性研究的关系#

1. 项目建议书 vs 初步可行性研究报告

• 初步可行性研究报告：内容更详尽，包含完整研究过程；
• 项目建议书：内容简略，报批时重点展示预可研的结论；详略程度可根据投资主体、审批机构要求调整。

2. 预可研 vs 可行性研究
   内容框架大体相近，可研是预可研的延伸和深化；但二者在目的作用、论证重点、研究方法、深度、基础数据上存在明显区别。

（三）项目申请书（报告）与可行性研究报告的关系#

核准类企业投资项目，可在可研报告基础上补充内容，编制项目申请书；可研是编制项目申请书的基础。

（一）项目经理责任制#

保证项目前期咨询成果质量的基础。

（二）成果质量评审制#

1.内部评审

①项目团队组织评审：项目经理组织项目组员自我评审，自查修正；项目经理为基层质量负责人。
②咨询机构组织评审：企业行政、技术、业务主管领导参与，项目经理汇报；项目经理对内部评审成果质量负责。

2.外部评审

①项目业主组织的评审
②委托第三方外审

（三）成果质量评价标准#

前期咨询成果难以全部定量衡量，4 项评价维度：

1. 与国家法律法规、政策的符合性
2. 与国民经济和社会发展目标的一致性
3. 委托方的满意度
4. 各方利益权衡的协调性

（四）咨询机构的选择#

依据《工程咨询单位资信评价标准》

• 评价核心指标：近 3 年专业技术力量、合同业绩、守法信用记录
• 评定规则：每年集中申请评定；取得资信满3 年重新评定；期间动态调整。
• 机构发生分立、兼并、重组 → 需要重新申请资信评价；注销、破产，资信自动失效。

🔴考点

专业资信与专项资信

（五）项目评估机构管理与质量控制#