1.适用范围#

依据：《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》（2025年12月29日国家发展改革委令第38号）。

• 以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告（重点）；
• 按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。

2.资金申请报告应具备的内容（5 项）#

1. 项目单位的基本情况和财务状况；
2. 项目的基本情况；
3. 申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；
4. 项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500 万元及以上的投资项目）；
5. 国家发展改革委要求提供的其他内容。

3.报送时应附送的文件（8 项）#

📌 附件简化条件：凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200 万元以下的投资项目，可适当简化附件。

1.适用范围#

依据：《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》。

• 国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目；
• 申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。

2.资金申请报告应具备的内容（5 项）#

1. 项目单位的基本情况和财务状况；
2. 项目的基本情况：包括项目背景、项目建设（研发）内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设（研发）条件落实情况等；
3. 申请国家补贴资金的主要理由和政策依据；
4. 项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500 万元及以上的投资项目）；
5. 国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。

3.报送时可附送的文件（8 项）#

⚠️ 对比：高技术产业化项目是”可”根据情况附送（非必须）；财政补贴性项目是”应”附送。

1.适用范围#

依据：《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》。

• 借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款，及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目；
• 项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告；
• 由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可研中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。

2.资金申请报告应具备的内容（7 项）#

1. 项目概况：项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期；
2. 国外贷款来源及条件：国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；
3. 项目对外工作进展情况；
4. 贷款使用范围：贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；
5. 设备和材料采购清单及采购方式：主要设备和材料规格、数量、单价；
6. 经济分析和财务评价结论；
7. 贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

3.报送时应附送的文件（4 项）#

1. 项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请书（报告）核准文件或项目备案证明）；
2. 国际金融组织贷款项目，应提供国外贷款机构对项目的评估报告；
3. 国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应出具省级发展改革部门及有关部门意见；
4. 申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。

1.项目申报单位基本情况#

• 一般企业：名称、性质、法人、注册地点、注册资本、主营业务、营业期限、企业投资人（或者股东）构成、主要投资项目、现有生产能力、项目申报单位及主要投资人近几年财务状况（近三年经审计的资产负债表、利润表和现金流量表）以及信用情况等。
• 技术改造项目（改建、扩建和技术改造项目）：要说明现有企业基本情况，包括企业生产、营销、员工、财务等状况、环保现状、安全生产、政府有关部门态度以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
• 购并项目：说明拟购并的目标企业情况，介绍购并的各参与方。
• 利用国际金融组织和外国政府贷款投资项目：说明项目业主、项目执行机构情况；说明企业是否使用过该项资金，简述项目的基本情况；说明具体使用情况和资金偿还情况。
• 利用国债（贴息）或各种财政资金的项目：说明企业是否使用过该项资金，简述利用该项资金项目的执行情况、完成情况和效果。未完成或改变用途的，需要做必要的说明。

⚠️ 易混点（考区分）：股份制企业 → 介绍主要投资人情况；技术改造项目 → 说明现有企业基本情况；购并项目 → 说明拟购并目标企业、各参与方；国债（贴息）项目 → 说明该项资金项目执行情况、完成情况和效果。

2.拟建项目概况#

包括拟建项目的建设地点、项目的背景及意义、拟实现的目标等。

（1）项目名称、建设地点、项目性质及类型，经营机制及管理体制

• 改建、扩建和技术改造项目要说明拟建项目与现有企业的关系和依托情况；
• 购并项目，简述购并的方式，介绍目标企业的生产、经营等情况。

（2）项目提出的背景，投资的必要性和意义

• 从市场需求与竞争、原材料供应与配套、资源的节约与合理配置、技术进步与先进性、建设条件与优势、企业发展与效益、投资效果与公众利益、规划布局与产业政策的符合性、土地利用与环境改善等方面分析项目建设的必要性和意义，说明项目建设方案设计的合理性。

（3）项目的目标

1.建设规模#

• 简述拟建项目的建设规模和产品方案；
• 说明项目建设规模是否符合经济规模或达到规模经济；是否符合资源的优化配置；项目规模与产品是否构成垄断和形成过度竞争；
• 对于多装置、多产品的项目，要说明项目分装置的建设规模、产品方案和商品量。

2.工艺技术#

1. 简要叙述拟建项目采用的技术、原料路线选择及其主要优缺点；
2. 简述项目的自动控制方案与自控水平的选择；
3. 简述主要设备的选择，列出主要设备一览表；对于引进设备、材料要按照规格、型号、材质等列出清单和单价，以备享受免征或减征关税优惠政策时有关机构审查使用；
4. 改建、扩建和技术改造项目要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系，说明原有设施的可利用情况；
5. 购并项目，要简述目标企业的技术装备状况和水平；需要改造的，要说明拟采用的技术装备与原有生产工艺技术的关系，说明原有设施的可利用情况。

3.工程方案#

1. 总图运输方案：简述总图布置的原则和方案，给出总平面布置图；简述运输、装卸方案和运输措施；简述原材料和产品的储存方案；
2. 土建方案：根据项目特点和地方有关规定，确定土建设计原则与方案；
3. 供水方案：根据项目用水特点，确定各种用水的供水方案，说明节水方案和提高水的重复利用率方案，提出有关节水措施；
4. 排水方案：根据项目排水特点和环保要求，给出各种废水排水量及组成，确定废水排水方案及处理方案；
5. 供电及电信方案：简述供电及变配电方案，简述电信方案；
6. 供热方案：简述供热方案，给出热平衡图；
7. 其他辅助生产和公用工程方案：供气（空气、氮气、氧气、惰性气体等）方案；机修、电修、仪修、仓储等设施配置原则与方案；
8. 改建、扩建和技术改造项目要说明增量以及与原有设施的关系，依托现有设施或以新带老的要作说明；
9. 在开发区或园区建设的项目，应根据开发区、园区条件和要求构建工程方案；
10. 列出执行的相关标准、规范。

4.配套措施#

1. 厂外运输配套与设施：依托社会力量的要作社会运输能力说明；修建码头、车站、专用线的要做方案说明；
2. 厂外供电线路及设施：供电外线和变配电情况以及供电方案、供电电源和设施的保证供应程度；
3. 厂外供水情况：供水水源、水资源情况以及供水方案，说明水源和水的保证供应程度；
4. 厂外排水情况：项目排水方案和接纳水体情况；有集中水处理设施的，说明集中处理设施的能力和接收条件；
5. 渣场（填埋场）情况：选择基本情况及工程方案；需要征地的要有土地部门意见；需要单独环保批准的，要有环保部门意见；说明废渣（固体废物）综合利用情况；有放射性废渣时，需要单独处理方案；
6. 区域其他配套设施与能力。

5.项目组织#

1. 项目建设管理与组织：说明项目的建设管理模式，投资者自行管理的需简要说明组织方式；
2. 项目计划进度：描述项目建设计划进度和投产时间；简述项目实际计划执行情况，根据项目实际进展预测计划的变化情况；
3. 项目定员与员工培训：简述项目人员招聘计划与培训情况；
4. 项目的招投标情况：应严格按照《必须招标的工程项目规定》和《中华人民共和国招标投标法》等有关的法律法规开展招标工作；根据项目性质，按照有关规定编制项目招标内容。

6.投资估算#

• 简要叙述投资估算依据和说明，估算项目总投资，包括建设投资、建设期利息、流动资金，列出投资估算表；
• 利用国际金融组织或政府贷款的投资项目：应说明投资的方向和该部分资金的使用范围，一般来说，该部分资金只能用于购置必要的生产设备，且需要列出购置设备清单和价格表；
• 利用国债（贴息）或政府各种财政资金的项目：应说明投资的支持方向和投资的范围，一般政府补贴资金仅用于生产装置、必要的辅助生产和公用工程等。

1.项目融资构成与资金来源#

• 简要说明项目需要筹措的项目总投资（建设投资、建设期利息、流动资金）；
• 资本金出资方案：说明权益资金来源与构成，说明各出资方的出资能力，附开户银行出具的资金信用证明等。

2.拟申请资金数额和理由#

• 提出拟申请资金数额；
• 综合拟建项目政策符合性、技术水平、资金筹措方案等，说明政府资金或者国外组织贷款介入的必要性。

3.项目资金使用计划分析#

• 说明包括借贷资金、权益资金、拟借入的政府资金或国际金融机构或政府贷款资金的逐年用款计划；
• 说明资金的使用范围，包括用于土建、设备、材料、咨询和培训等方面的资金安排。

4.简要进行融资成本和融资方案合理性分析#

• 分析项目融资成本，说明融资方案的合理性和合法性。

1.项目进展情况#

1. 简述项目投资的规划、可研、核准、备案等政府审批情况，项目建设的各项前期和开工准备情况；
2. 介绍利用外资项目的对外工作情况；
3. 对于已经开工建设的项目或在建工程：说明工程进展情况，介绍已完成的工程量和投资比例，提供形象进度图片、设备购置合同、施工合同及有关资料等。

2.项目的市场与竞争力研究情况#

1. 项目的市场情况简介；
2. 项目的竞争力状况简介；
3. 项目所处行业的竞争态势简介。

3.项目主要政策性内容落实情况#

1. 项目的清洁生产和环保情况简介，环评内容的落实和有关批复情况；
2. 项目在安全、卫生、消防等方面的措施简介，有关部门的意见或态度；
3. 项目在土地利用和规划方面的介绍，有关土地管理部门和规划部门的意见。

1.项目财务分析#

简要说明拟建项目采取的财务分析依据和基础条件，分析项目的成本费用、销售收入、税收、优惠政策、财务指标等。

2.项目经济分析#

简要说明拟建项目的经济分析依据、基础条件和经济指标，通过分析说明拟建项目在预测期内、预测条件下的经济效益情况，反映项目经济运行能力。

3.项目清偿能力分析#

• 简要分析项目的还款期、利息备付率、偿债备付率等指标，说明项目是否具有清偿能力；
• 简要分析项目的贷款偿还计划、担保责任、还款资金来源，说明项目的财务可持续性；
• 简要分析项目投资者（企业）近三年的资产负债、利润、现金流量、投资者（非政府投资者）清偿能力、银行信誉等级等，说明投资者的财务状况和资产实力；
• 利用国外贷款的项目，还应根据贷款机构的要求，编制相应的偿还计划等。